Обязанности финансового директора: чем он занимается и какие навыки ему нужны

Помог разобраться в обязанностях финдира

Виталий Устименко

Финансовый директор Skillbox. Член совета директоров MD Medical Group, спикер курса Skillbox «Финансовый директор».

Финансовый директор — один из главных людей в компании. Он отвечает за финансы бизнеса и помогает генеральному директору принимать стратегические решения: планировать бюджет, инвестировать, оптимизировать расходы и так далее.

В этой статье рассказали главное об обязанностях и правах финансового директора. Если вы планируете развиваться в мире финансов, эта статья будет вам полезна.

• Кто такой финансовый директор и чем эта должность отличается от смежных
• Чем занимается финансовый директор
• Какие у него права в компании
• Какие хард- и софт-скиллы ему нужны
• Как узнать больше о карьере в области финансов

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор (CFO, chief financial officer) — руководитель, который отвечает за управление финансами бизнеса. Он занимает одно из ключевых мест в иерархии компании: в его подчинении находятся все финансовые подразделения, а в некоторых случаях и некоторые «нефинансовые» — например, IT-отдел или юридический отдел.

Финдир контролирует денежные потоки, инвестиции, бюджетирование, а также участвует в разработке финансовой политики бизнеса. Похожие должности — финансовый менеджер и главный бухгалтер:

• Финансовый менеджер — специалист широкого профиля в области финансов: занимается управленческим учётом, анализирует данные, внедряет инструменты для управления финансами. Он работает с таблицами, отчётами и прогнозами, но не руководит. Финансовый же директор в первую очередь руководитель.
• Главный бухгалтер — руководитель, который отвечает за ведение бухгалтерского учёта, соблюдение налогового законодательства и правильное составление бухгалтерской и налоговой отчётности. Он разрабатывает учётную политику компании, внутренние стандарты бухучёта, контролирует работу других бухгалтеров. Финдиректор не отвечает за бухгалтерский учёт компании, но пользуется его данными в своей работе.

И финансовый менеджер, и главный бухгалтер подчиняются финансовому директору.

Обязанности финансового директора можно разделить на три группы: прогноз, планирование и контроль. В следующих разделах рассказываем о них подробнее.

Прогноз в обязанностях финансового директора

Прогнозирование — предсказание финансового будущего компании. Финансовый директор анализирует текущие показатели бизнеса, внешние условия, оценивает, как компания будет развиваться дальше. Это нужно, чтобы видеть потенциальные риски и использовать все возможности для роста.

Вот чем обычно занимается финдир в рамках прогнозирования:

• Анализирует внутренние показатели и внешние условия. Финансовый директор постоянно отслеживает финансовые показатели компании и контролирует, как они меняются под влиянием внешних факторов — политической и экономической ситуации, состояния рынка и так далее.
• Прогнозирует денежные потоки. Финдир оценивает, сколько денег поступит в компанию и сколько будет израсходовано. Это помогает планировать финансовые резервы и избегать кассовых разрывов. При этом финдир разрабатывает разные сценарии — как позитивные, так и негативные. Благодаря этому компания становится готова к разным вариантам будущего.
• Оценивает риски. Анализирует, какие проблемы могут возникнуть при реализации финансовых стратегий, и разрабатывает план действий. Например, если компания планирует выходить на новый рынок, на её результаты может повлиять изменение курса валют. Финдир должен составить план действий для случаев, когда курс валют растёт и снижается.

Таким образом, финансовый директор делает всё, чтобы компания была финансово устойчивой.

Планирование в обязанностях финансового директора

Планирование — разработка финансовой стратегии компании. В рамках планирования финансовый директор распределяет ресурсы так, чтобы их использовали максимально эффективно.

Вот какие задачи выполняет финдир в рамках планирования:

• Разрабатывает бюджеты и финансовую стратегию. Анализирует данные и определяет, откуда компания будет получать деньги и на что их будет тратить, чтобы достичь поставленных целей. Затем распределяет ресурсы между проектами и отделами компании — в зависимости от приоритетов. Подробнее о разработке бюджетов мы рассказывали в этой статье Skillbox Media.
• Оптимизирует затраты. Ищет способы сократить расходы и при этом не снижать эффективность работы компании. Например, в рамках оптимизации можно внедрить технологию для повышения производительности. Или предложить найти новых, более выгодных поставщиков и субподрядчиков.
• Разрабатывает инвестиционную стратегию. Решает, во что вложить деньги компании, — например, стоит ли вкладываться в новые проекты, чтобы компания могла зарабатывать больше.
• Планирует способы автоматизации и цифровизации бизнеса. Ищет и внедряет инструменты, которые упростят работу финансовых отделов и сократят расходы компании. Например, он может внедрить разные учётные системы, сервисы для финансового анализа, автоматизации документооборота.

В результате компания не только достигает своих финансовых целей, но и продолжает устойчиво расти.

Контроль в обязанностях финансового директора

В процессе контроля финансовый директор проверяет, как компания выполняет планы. Он изучает результаты работы, сравнивает их с плановыми и при необходимости принимает меры, чтобы эти результаты улучшить.

Чтобы проводить контроль эффективно, нужны структурированные отчёты с понятными показателями, согласованными между собой. Финансовый директор разрабатывает систему финансовой отчётности: определяет, какие отчёты должны быть в компании, в каком виде их нужно предоставлять, какие в них должны быть данные, откуда эти данные должны поступать.

Также финдир следит за сроками получения отчётности, чтобы все данные поступали вовремя и были актуальными. Если данные поступают с задержками, это может привести к тому, что положение компании будет оценено неверно, а меры по исправлению ситуации запоздают.

Получив отчёты от разных отделов, финансовый директор консолидирует их данные в едином отчёте, который дальше показывает собственникам и партнёрам бизнеса, акционерам. На основании этого отчёта они принимают дальнейшие решения по развитию компании.

Также финансовый директор контролирует все операции с деньгами — например, ведение бухгалтерии, уплату налогов и управление финансами. Он следит, чтобы деньги расходовали правильно, а бухгалтерские и налоговые документы оформляли без ошибок. Это помогает избежать кассовых разрывов и проблем с налоговой.

Какие права есть у финансового директора

Права финансового директора напрямую вытекают из его обязанностей. Так, финансовый директор имеет право:

• Контролировать работу сотрудников финансовых отделов — ставить им задачи, запрашивать необходимые документы и требовать, чтобы задачи выполнялись в установленные сроки. Например, финдир может регулярно проверять данные бухгалтерской отчётности или внепланово попросить подготовить для анализа отчёт о текущих расходах компании.
• Участвовать в подборе персонала — помогать выбирать сотрудников для финансовых отделов и придумывать, как мотивировать их работать лучше.
• Проверять и подписывать финансовые документы — например, бюджеты, отчётность, договоры с банками или с другими компаниями.
• Подготавливать документы, предназначенные для решения разных финансовых вопросов, — например, должностные инструкции для финансовых отделов, внутренние приказы компании. Финдиректор готовит их сам или даёт указания ответственным сотрудникам.
• Организовывать финансовые проверки внутри компании — инициировать и проводить ревизии, чтобы убедиться, что деньги компании используются по назначению, а в отчётности нет ошибок. Например, финансовый директор может запустить проверку использования бюджета на рекламу, чтобы убедиться, что деньги потрачены эффективно.
• Инициировать изменения в компании — предлагать идеи, позволяющие улучшить работу компании и управление финансами. Например, финдир может предложить расформировать неэффективный отдел или закрыть проект, который не приносит доход, а только съедает ресурсы.
• Представлять интересы компании — например, выступать от имени компании в переговорах с банками, страховыми компаниями, инвесторами или партнёрами и заключать сделки. Также он может взаимодействовать от лица компании и с налоговой.

Читайте также:

Финансовый директор, или CFO: что это за должность и как становятся CFO

Какие хард- и софт-скиллы нужны финансовому директору

Для успешной работы финансовому директору нужно много профессиональных навыков и знаний. Также важны и софт-скиллы — надпрофессиональные компетенции, которые помогают решать карьерные задачи. Перечислим основные.

Хард-скиллы. Вот в чём должен разбираться финдиректор, чтобы эффективно работать с финансами:

• Корпоративные финансы. Это большая область знаний, в которую входят финансовое моделирование и анализ, казначейская деятельность, налоги, международные операции и многое другое.
  Финдиректор должен уметь анализировать финансовые данные, прогнозировать доходы и расходы компании, составлять бюджет и планировать ресурсы так, чтобы достигать целей бизнеса. Он должен хорошо ориентироваться в финансовой отчётности и понимать, как разные финансовые показатели влияют на работу компании.

• Инвестиции и риск-менеджмент. Финансовый директор должен правильно оценивать, куда лучше вложить деньги компании, чтобы получить большую прибыль при минимальных рисках.
• Программы для работы с финансами. Большинство компаний используют специальные инструменты для финансового моделирования и анализа — например, Excel, программы «1С», ERP-системы. Финансовый директор должен уметь работать в программах, которые использует компания.

Читайте также:

Стартовый гайд по программам «1C»: для чего они нужны, как они работают и как их внедряют

Софт-скиллы. Эти навыки помогают взаимодействовать с командой, руководством и партнёрами, а также управлять финансами на стратегическом уровне:

• Стратегическое мышление. Важный навык, который помогает финдиректору смотреть на финансы компании комплексно, ставить долгосрочные цели и находить пути их достижения. Финансовый директор должен понимать, как разные решения могут влиять на бизнес.
• Лидерские качества. Финансовый директор управляет командами, поэтому для него важно уметь организовывать работу сотрудников и мотивировать их, ставить задачи и контролировать выполнение.
• Коммуникабельность. Финансовый директор должен уметь чётко доносить свои идеи как до сотрудников компании и руководства, так и до внешних «пользователей» — банков, партнёров, инвесторов.
• Аналитические способности. Кроме умения работать с цифрами, у финдиректора должны быть сильные аналитические способности. С ними он может находить потенциальные риски или скрытые возможности для компании, а также принимать взвешенные решения.
• Гибкость и адаптивность. Финансовый директор должен уметь быстро реагировать на изменения внешней среды — например, на рыночные и экономические изменения, изменения в законодательстве, и оперативно корректировать планы компании.

Ещё финансовым директорам важно быть стрессоустойчивыми. Они часто сталкиваются с высокой нагрузкой, особенно в кризисные моменты, поэтому умение сохранять спокойствие и мыслить трезво под давлением — важный для этой должности навык.

Главное об обязанностях финдира в 4 пунктах

• Финансовый директор (CFO) — руководитель, который контролирует финансы бизнеса, а также отвечает за управление всеми финансовыми процессами в компании. Обязанности финансового директора делят на три группы: контроль, планирование и прогнозирование.
• Прогнозирование включает анализ финансовых показателей компании, моделирование денежных потоков и оценку рисков. В рамках планирования CFO разрабатывает бюджеты, финансовые стратегии, распределяет ресурсы и ищет способы оптимизации расходов. Также финдиректор проверяет выполнение финансовых планов, разрабатывает системы отчётности и следит за тем, чтобы средства расходовали эффективно.
• У финансового директора широкие полномочия для управления финансами компании и принятия стратегических решений. Например, у него есть право контролировать работу финансового отдела, подписывать документы, проводить внутренние проверки, участвовать в подборе сотрудников и представлять интересы компании в переговорах с банками, инвесторами и партнёрами.
• Для успешной работы финдиру нужно много профессиональных навыков и знаний. Также важны компетенции, которые помогают решать карьерные задачи. Среди основных хард- и софт-скиллов — финансовый анализ, знание налогового законодательства, управление рисками, а также стратегическое мышление, лидерские качества, аналитические способности и стрессоустойчивость.

Как узнать больше о финансах бизнеса и карьере в этой области

• Если вас интересует работа с финансами бизнеса, прочитайте статью о финансовом менеджменте. Рассказали в ней, какие отделы бывают в компаниях и как вообще устроено управление финансами.
• Больше о должности финансового директора, о том, сколько он зарабатывает и как им стать, мы рассказывали в этой статье Skillbox Media.
• Также в Skillbox Media есть статьи о разных функциях, которые может выполнять CFO. Прочитайте материалы про управленческий учёт, составление финансовых моделей, бюджетирование, финансовый анализ.
• Если вы хотите стать финансовым директором, обратите внимание на курс Skillbox «Финансовый директор». На нём можно получить знания и навыки, необходимые для карьеры.