Кто такие контрагенты, зачем их проверять и почему нельзя платить им больше 100 тысяч

При общении с бухгалтерами или юристами — например, при оформлении отношений с поставщиком — можно столкнуться с термином «контрагент». Чаще всего его употребляют в сочетании «проверка контрагента». В материале разберём, кто такие контрагенты, кто и зачем их проверяет и что ещё о них нужно знать.

Кто такой контрагент

Контрагент — это физическое или юридическое лицо, с которым вы заключили гражданско-правовой договор. Простыми словами — поставщик или покупатель товаров и услуг: компания, которая строит дом, или индивидуальный предприниматель, заказывающий перепелиные яйца на частной ферме.

Термин чаще всего используют, когда говорят об отношениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В быту его не применяют: частные лица заключают договоры редко и только для крупных сделок. Например, при покупке или продаже автомобиля либо участка.

Зачем проверять контрагента и кому это нужно делать

Есть две основные цели, с которыми проверяют контрагентов.

Первая — чтобы они вас не обманули. Контрагент может нарушить условия договора: не заплатить за работу, задержать доставку, настроить неэффективную рекламу. Заранее узнаете о том, что поставщик привозит бракованный товар, — не потеряете деньги.

Вторая — чтобы не заблокировали расчётный счёт. Согласно №115-ФЗ банк может заблокировать предпринимателю или компании расчётный счёт, если они работают с ненадёжным контрагентом. Чтобы избежать блокировки, поставщиков, подрядчиков и даже покупателей проверяют до подписания договора.

Физлица рискуют только деньгами, юрлица и ИП — дополнительно расчётным счётом. Поэтому они проверяют контрагентов чаще.

Как проверить контрагента и с кем не надо работать

Если контрагент — ИП или юрлицо, можно воспользоваться платными сервисами: «Контур.Фокус», СПАРК, «Прима Информ» и другими. Отдаёте им данные о контрагенте — они возвращают полный отчёт о его деятельности.

Всю информацию можно получить и самостоятельно: посмотреть сведения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, проверить долги в ФНС и в ФССП и судебные дела в картотеке арбитражных дел.

Если контрагент — физическое лицо, его проверяют вручную по базе ФССП и в картотеке арбитражных дел. В случае покупки недвижимости или автомобиля дополнительно проверяют и их:

• берут выписку из ЕГРН, чтобы удостовериться, что продавец — собственник, а на недвижимости нет обременений;
• смотрят в реестре нотариусов, не заложен ли автомобиль.

Также можно смотреть отзывы о человеке или компании в интернете — иногда проверка показывает, что всё хорошо, а из отзывов можно узнать о мошенничестве.

Не работайте с теми, кто вызывает подозрения. Например, если у компании есть долги перед ФНС и она занимается не той деятельностью, которая указана в ЕГРЮЛ. Или если на недвижимость, за которую продавец просит залог, оформлена долевая собственность.

Дополнительное ограничение: не более 100 тысяч рублей по договору

Часто можно встретить термин «контрагент» в связи с ограничением на наличные расчёты. По Указанию ЦБ РФ №5348-У индивидуальные предприниматели и юридические лица не могут передавать более 100 тысяч рублей наличными по одному договору. Делать несколько договоров, чтобы обойти ограничение, запрещено.

Если один из контрагентов — физическое лицо, ограничение не действует. Например, покупатель может заплатить дилеру миллион рублей наличными за новый автомобиль. Но если авто приобретает компания, она должна перевести деньги на расчётный счёт. Наличными она может отдать только часть суммы, не более 100 тысяч.