28 авг 2024
0

Как оформить самозанятость в 2024 году: пошаговая инструкция со скриншотами

В большинстве случаев статус самозанятого можно получить за один день. Рассказали о преимуществах НПД и о том, как стать самозанятым.

Иллюстрация: Катя Павловская для Skillbox Media

Ксеня Шестак

Рассказывает просто о сложных вещах из мира бизнеса и управления. До редактуры — пять лет в банке и три — в оценке имущества. Разбирается в Excel, финансах и корпоративной жизни.

«Самозанятый» — статус физлиц, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на НПД.

НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, который действует во всех регионах России в качестве эксперимента до 31 декабря 2028 года.

При этом режиме не платят страховые взносы, а налог уплачивают только с доходов и по пониженным ставкам. Также на НПД не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.

В статье рассказали:

кто может стать самозанятым;
какие есть способы оформления самозанятости;
как зарегистрироваться самозанятым в приложении «Мой налог»;
как ИП стать самозанятым;
как узнать больше о налогообложении.

Подробнее о налоге на профессиональный доход мы рассказывали в этой статье Skillbox Media. Прочитайте её, чтобы разобраться, какие налоги платят на НПД и по каким ставкам, как получить налоговый вычет и как вести налоговый учёт.

Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты

Стать самозанятыми могут те, кто продаёт товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги без работников. Перейти на НПД могут и физлица без оформления предпринимательства, и ИП.

Кроме граждан РФ, стать самозанятыми могут и некоторые иностранцы — например, граждане Армении, Казахстана, Кыргызстана, Республики Беларусь, Украины, — согласно части 3 статьи 5 №422-ФЗ.

Чтобы иностранцы могли применять режим НПД, у них должен быть ИНН, а также разрешение на временное проживание или вид на жительство в России.

Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются:

перепродажей чужих товаров и имущественных прав;
продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке;
добычей и продажей полезных ископаемых;
предпринимательской деятельностью в интересах других лиц;
доставкой товаров в интересах других лиц.

Всеми остальными видами деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятые заниматься могут.

Ещё при режиме самозанятости есть такие ограничения:

годовой доход налогоплательщика не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
нельзя оформлять с сотрудниками трудовые договоры (привлекать людей по гражданско-правовым договорам можно);
нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами.

Режим самозанятости можно совмещать с работой по трудовому договору — зарплата самозанятого в компании не будет учитываться при учёте дохода, с которого платят налог. Но оказывать услуги компании или ИП самозанятый может только в случае, если у него не было с ними трудовых отношений в последние два года. То есть не получится работать в компании по трудовому договору и одновременно оказывать ей услуги.

Как оформить самозанятость: 4 способа

Есть четыре способа перейти на режим НПД:

В мобильном приложении «Мой налог». Потребуются ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица, либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если раньше вы не пользовались личным кабинетом налогоплательщика и доступа к нему нет, можно получить его в приложении. Для этого потребуются скан или фото паспорта, а также ваше фото, которое нужно будет сделать на камеру смартфона.
На сайте nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если раньше вы не пользовались личным кабинетом налогоплательщика, на этом же сайте можно в нём зарегистрироваться.
Через банки, которые проводят информационный обмен с ФНС России. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который вы ведёте денежные расчёты.
Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте банка, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.
На портале «Госуслуги». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям.

Введите запрос «регистрация в качестве самозанятого» в окне поиска и следуйте дальнейшим инструкциям
*Скриншот: «Госуслуги» / Skillbox Media*

Во всех четырёх случаях посещать налоговую лично не нужно. Исключение — переход на режим самозанятости с другого спецрежима налогообложения. В этом случае предпринимателю нужно обязательно обратиться в ИФНС — лично или по доверенности, — чтобы отказаться от применения текущего налогового режима. Если этого не сделать, переход на НПД будет аннулирован. Подробнее о том, как ИП стать самозанятым, будем рассказывать ниже.

А сейчас расскажем и покажем на скриншотах, как получить статус самозанятого через приложение «Мой налог».

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого: пошаговая инструкция

Один из самых простых способов регистрации в качестве самозанятого — регистрация в приложении «Мой налог». Оно удобно и интуитивно понятно. Также это приложение понадобится в дальнейшей работе — например, чтобы формировать счета и чеки, — поэтому разобраться с ним придётся в любом случае.

Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» — оно есть во всех магазинах приложений. Ссылки на скачивание для своей операционной системы можно найти здесь.

Шаг 2. Подтвердите согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования приложением. В следующем окне нажмите «Стать самозанятым».

Даём согласие, принимаем правила и переходим к регистрации
*Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media*

Шаг 3. Выберите способ регистрации в приложении:

по паспорту и фотографии;
по учётной записи на портале «Госуслуги»;
по логину и паролю от личного кабинета налогоплательщика — физического лица.

В нашем примере выберем регистрацию с помощью учётной записи «Госуслуг» и введём данные для входа в свой кабинет на портале.

Выбираем удобный способ регистрации
*Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media*

Шаг 4. Введите свой номер телефона и подтвердите его с помощью кода проверки, который придёт в СМС.

Привязываем номер телефона к учётной записи «Мой налог»
*Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media*

Шаг 5. Укажите регион, в котором будете вести деятельность, и кнопкой «Подтверждаю» отправьте сформированное заявление на постановку на учёт в качестве самозанятого.

Выбираем регион и ждём ответа налоговой
*Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media*

Шаг 6. Дождаться ответа от налоговой. Она может рассматривать заявление до шести рабочих дней, но на практике ответ приходит в течение одного рабочего дня.

Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД (или об отказе в регистрации) придёт в СМС, а также в приложении «Мой налог» и личном кабинете налогоплательщика. Также статус налогоплательщика можно отследить на сайте ФНС.

После получения статуса самозанятого в «Моём налоге» можно будет брать справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД, формировать счета и чеки, платить налог, смотреть статистику заработка.

Как ИП стать самозанятым

Общий принцип регистрации в качестве самозанятого у индивидуальных предпринимателей такой же, как и у физлиц, не оформлявших ИП.

Если вы ещё не регистрировали ИП, но планируете стать предпринимателем на режиме НПД, рекомендуем сначала получить статус самозанятого — любым из способов, которые мы описали выше, а уже потом открывать ИП.

Если вы действующий ИП, то порядок действий при переходе на НПД зависит от налогового режима, на котором вы работаете сейчас. Давайте разбираться.

Если ИП работал на УСН, АУСН или ЕСХН. Чтобы стать самозанятым, следуйте инструкции:

Зарегистрируйтесь в качестве плательщика НПД — по схеме, которую мы описывали выше.
Уведомите налоговую о том, что прекращаете применять предыдущий налоговый режим. Сделать это нужно в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве самозанятого.
Погасите задолженности по страховым взносам, если они есть.
Перечислите налог и сдайте декларацию за время, отработанное до перехода на НПД, — не позднее 25-го числа следующего месяца.

Если ИП работал на ОСНО. Переход на НПД с этого режима включает те же этапы, что и переход с УСН, АУСН и ЕСХН. Дополнительно понадобится:

Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено.
Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки.
Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки.

Если ИП работал на ПСН. В этом случае перейти на режим самозанятости получится только после окончания действия патента либо после того, как ИП уведомит налоговую о прекращении деятельности, по которой он применял патент. Дальше следуйте инструкции, которую мы описывали выше.

Как узнать больше о предпринимательстве и налогообложении

Если вы изучаете особенности организационно-правовых форм бизнеса, прочитайте статью «Что выбрать: ИП или ООО» — в ней мы рассказывали о преимуществах и недостатках этих вариантов. А в этой статье мы рассказывали об особенностях работы по НПД.
Разобраться в системах налогообложения поможет статья «Системы налогообложения: что это такое, какие они бывают и как между ними выбрать». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя.
Также в Skillbox Media есть отдельные гайды по всем системам налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, АУСН, ЕСХН. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем.
В Skillbox есть курс «Как открыть бизнес: от идеи до реализации». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело. В программе много практики. Студенты оттачивают свои знания на реальных бизнес-задачах — например, учатся проводить анализ конкурентов и рынка.