Юнит-экономика и cash flow в быту: ведём личный бюджет как финансовый директор

Как правильно планировать личный бюджет, объяснил финансовый директор сервиса лояльности «Апельсин» Марат Енанов.

Если вести бизнес так, как мы обычно ведём личный бюджет, — без планов, подсчётов и стратегии, — он с большой вероятностью разорится. Но что, если использовать в быту инструменты для анализа бизнеса? Тогда можно обнаружить, что PnL-отчёты помогают вести личный бюджет, а у похода в кафе есть своя юнит-экономика.

В этом материале для редакции «Деньги» Skillbox Media я расскажу:

• что такое PnL и как использовать его для учёта бюджета;
• как cash flow поможет прекратить занимать до зарплаты;
• как узнать период окупаемости кофе-машины;
• как правильно считать траты.

Что такое PnL и как использовать его для учёта бюджета

Любой бизнесмен стремится минимизировать расходы и увеличить доходы. Если у него это получается, бизнес растёт, открываются новые перспективы, а владелец может отложить часть денег на другие проекты или в резервный фонд. Чтобы понимать, куда уходят деньги и какие направления приносят наибольшую прибыль, предприниматели анализируют показатель PnL.

PnL (profit and loss, произносится «пиэнэль») — это метрика, которая показывает разницу между всеми доходами и расходами за выбранный период. Она лежит в основе отчёта PnL (profit and loss statement). Цель этого отчёта — определить, получил бизнес прибыль или убыток, а также понять, за счёт чего это произошло.

Как использовать PnL при ведении личного бюджета? Начните с ежедневной фиксации всех доходов и расходов. Для наглядности разделите их на категории.

• Доходы. Здесь нужно учитывать любые источники поступлений: зарплату, подработки, продажу старых вещей, возврат долгов, кешбэк и другие.
• Расходы. Сюда необходимо записывать как обязательные, так и непредвиденные траты — например, на ипотечные и коммунальные платежи, покупку еды, оплату транспорта, на подписки, медицинские услуги или ремонт сломавшейся техники. Удобнее всего отслеживать это в банковском приложении, там расходы уже разделены по группам.

Вы можете вести учёт так, как вам удобно. Например, записывать расходы и доходы в ежедневник или вносить данные в таблицу Excel. Ещё есть специальные приложения для смартфона, которые помогают следить за деньгами, например Money Flow или CoinKeeper.

В конце месяца подведите итоги по каждой категории, общим доходам и расходам. Вычтите сумму расходов из суммы доходов за месяц.

У вас получится прибыль — остаток, которым вы можете распоряжаться по своему усмотрению. Например, положить в копилку или потратить на что-то приятное.

Если вы вышли на отрицательные цифры, то включите «предпринимательское видение». Например, найдите траты, которые можно исключить, или подумайте о новых источниках заработка. Повторите то же через месяц.

Как может помочь PnL? Прежде всего, он позволяет понять структуру расходов. Например, вы узнаете, что тратите 12 тысяч рублей в месяц на готовую еду и 8 тысяч — на подписки и курсы, многими из которых не пользуетесь.

Так вы сможете освободить часть денег для других покупок. Предположим, вам удастся сократить ваши расходы на 14 тысяч рублей в месяц. Тогда за год вы сможете накопить 168 тысяч рублей. Вполне хватит на поездку в отпуск.

Как cash flow поможет прекратить занимать до зарплаты

Некоторые хорошо зарабатывают, не позволяют себе импульсивных трат, но им всё равно не хватает денег к концу месяца. Им приходится искать временные источники финансирования — занимать у друзей или пользоваться кредиткой.

В бизнесе такое явление называют «кассовый разрыв»: платить по обязательствам уже пора, а денег в кассе ещё нет. Часто это связано с плохим планированием.

Как сократить или вовсе убрать подобные разрывы? Простое решение — учитывать денежный поток (cash flow). Для этого тоже нужно вести учёт доходов и расходов — но записывать не только суммы предстоящих доходов и расходов, но ещё и даты предполагаемых поступлений и трат.

Так вы сможете увидеть, например, что 10-го числа вам нужно заплатить за аренду квартиры или ипотеку, — и заранее отложить на это деньги. Или ограничить расходы до 10-го числа, чтобы на карте осталась нужная сумма.

Учёт денежного потока, так же как и PnL, позволяет понять, хватает ли денег: для этого от суммы доходов нужно отнять сумму расходов. Если вы в плюсе, значит, у вас есть свободные деньги на накопления.

Как узнать период окупаемости кофемашины

Допустим, вы ежедневно покупаете стаканчик кофе за 300 рублей по пути на работу. Такая трата не кажется вам значительной, в отличие от покупки кофемашины стоимостью в несколько десятков тысяч рублей. Однако, если рассчитать payback period (PP, период окупаемости), можно узнать, что крупные вложения отобьются довольно быстро.

Как рассчитать payback period? Приведём пример. Стоимость одного стакана кофе — 300 рублей. Предположим, вы покупаете кофе каждый рабочий день. Если в месяце 22 рабочих дня, то за это время вы потратите на кофе 6600 рублей: 300 × 22 = 6600.

Если же вы купите кофемашину и начнёте готовить напиток самостоятельно, стакан кофе обойдётся дешевле. Вот приблизительные цены.

Такого количества кофе и молока хватит примерно на 120 чашек кофе. Таким образом, себестоимость приготовленного дома кофе составит 35 рублей за чашку: (2400 + 1800) / 120 = 35. Экономия на одну чашку составит 265 рублей: 300 — 35 = 265.

Теперь можно рассчитать, как быстро окупится кофемашина. Допустим, вы хотите купить модель, которая стоит 33 тысячи рублей. PP кофемашины = стоимость кофемашины / сумма экономии в расчёте на 1 чашку. Если опираться на наш случай с недорогой кофемашиной и расходниками, то 33 000 / 265 = 125 кружек кофе. Если продолжать пить по стакану капучино каждый рабочий день, то инвестиции в кофемашину окупятся за пять месяцев.

Конечно, это грубые подсчёты. Вы можете выбрать модель кофемашины подороже, покупать разное молоко и зерно или фильтрованную воду. От этих нюансов будет зависеть payback period.

Как правильно считать траты

Кажется, что легко ответить на вопросы о стоимости обеда, поездки на дачу или занятия фитнесом. Но чтобы узнать реальную цену, нужно разобраться в вопросе подробнее. Для этого пригодится юнит-экономика. Она нужна не только для бизнеса, но и для оценки личного бюджета. Юнит-экономика показывает, сколько на самом деле стоит ваш образ жизни или привычки.

Предположим, обед в кафе обойдётся в 1200 рублей с человека. Значит, семья из четырёх человек потратит 4800 рублей.

Таким образом, домашний обед выгоднее примерно в 2,2 раза.

Почему важно считать единицу, а не итоговую сумму? Чтобы избежать иллюзии экономии. Например, вы можете потратить 5 тысяч рублей на абонемент в зал на месяц, но пропустить половину тренировок: прийти на них только четыре раза.

Если посчитать стоимость одного занятия, можно обнаружить, что оно обходится в 1250 рублей: 5000 / 4 = 1250. Покупать разовые тренировки за 800 рублей выгоднее.

Главное о планировании личных финансов в 4 пунктах

• Чтобы лучше управлять своими деньгами, нужно понимать, сколько вы зарабатываете и сколько тратите. В этом помогает показатель PnL, отражающий разницу между доходами и расходами. Если вы тратите больше, чем зарабатываете, стоит пересмотреть расходы или подумать о дополнительных доходах.
• Даже при высоком заработке можно встретиться с тем, что в бизнесе называют кассовым разрывом, — с ситуацией, когда платить нужно сейчас, а деньги поступят позже. Чтобы избежать подобного, важно не только рассчитывать доходы и расходы, но и отслеживать, когда именно приходят и уходят деньги. Такой учёт помогает заранее увидеть, на что может не хватить средств, и вовремя скорректировать планы.
• Иногда крупные покупки кажутся невыгодными в сравнении с регулярными мелкими расходами. Но если рассчитать период окупаемости, то можно понять, за сколько времени такие вложения себя оправдают. Этот подход помогает принимать более разумные решения и значительно экономить.
• Юнит-экономика помогает понять, сколько на самом деле стоит та или иная привычка или часть образа жизни. Она позволяет, вместо того чтобы смотреть только на общую сумму, оценить стоимость одной единицы — например, одного занятия в спортзале или одной поездки на такси.