Какие документы нужны для налогового вычета: список и порядок оформления

Получить налоговый вычет может каждый, кто платит НДФЛ. В этой статье редакции «Деньги» Skillbox Media рассказываем, какие в РФ есть налоговые вычеты и какие документы нужны для того, чтобы их получить.

• Что такое налоговый вычет и кто имеет на него право
• Какие есть виды налоговых вычетов
• Какие документы нужны для получения налогового вычета в 2025 году: общий список
• Какие документы нужны для стандартного вычета на детей
• Какие документы нужны для имущественного вычета
• Какие документы нужны для социального вычета
• Какие документы нужны для инвестиционного вычета
• Как подать документы на налоговый вычет в 2025 году
• Часто задаваемые вопросы

Что такое налоговый вычет и кто имеет на него право

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Есть два способа получить вычет: вернуть уплаченный ранее НДФЛ через ФНС или освободиться от уплаты налога на некоторое время через работодателя.

Это работает так. Все, кто официально получает доход — например, зарплату или доход от сдачи жилья в аренду, — уплачивают в бюджет налог на него. Когда налогоплательщик тратит деньги, например, на лечение, учёбу, благотворительность, покупку жилья, государство предоставляет ему право на налоговый вычет.

Право получить налоговый вычет есть у всех резидентов РФ, которые платят НДФЛ. Быть гражданином РФ при этом не обязательно.

В большинстве случаев воспользоваться вычетом можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратил деньги. Так, в 2025 году можно получить вычет за расходы в 2022, 2023 и 2024 годах, а в некоторых случаях — и за расходы текущего года.

Сумма налогового вычета и условия его получения зависят от вида вычета. Ниже рассказываем об этом подробнее.

С 2025 года увеличились лимиты по некоторым вычетам. Поэтому точные суммы вычетов, которые вам положены, лучше уточнять в налоговой. Для этого обратитесь в отделение налоговой лично или отправьте обращение в личном кабинете налогоплательщика через «Каталог обращений».

Какие есть виды налоговых вычетов

Существует восемь видов вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные и на долгосрочные сбережения; имущественные, профессиональные вычеты и вычеты по убыткам при операциях с ценными бумагами и от участия в инвестиционных товариществах. Расскажем о самых популярных.

Стандартные вычеты. К ним относятся:

• Вычет «на себя». Положен инвалидам, военным ветеранам, ликвидаторам ЧАЭС и некоторым другим категориям граждан. Полный список льготников указан в подпунктах 1–2 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета — 500 или 3000 рублей ежемесячно.
• Вычет на детей. Положен родителям, усыновителям и опекунам детей, не достигших 18 лет (или 24 лет, если те учатся очно). Также вычет можно получать за ребёнка, признанного судом недееспособным, — вне зависимости от его возраста. От налогов освобождается 1400 рублей в месяц за первого ребёнка, 2800 рублей — за второго, 6000 рублей — за третьего и последующих. На детей-инвалидов вычет больше — 12 000 рублей.
• Вычет за сдачу ГТО. Положен тем, кто сдаст нормы ГТО впервые или подтвердит последний знак отличия в региональных центрах тестирования ГТО, а также пройдёт диспансеризацию. Вычет освобождает 18 000 рублей от уплаты НДФЛ в год сдачи нормативов.

Социальные вычеты. Положены всем, кто тратит деньги на обучение — своё, супруга или детей; на лечение, фитнес и ДМС, благотворительность, на пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на независимую оценку своей квалификации.

Социальные вычеты — кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение — имеют общий лимит. В 2025 он составляет 150 тысяч рублей. Это значит, что, если суммарно вы потратили, например, на фитнес и ДМС 200 тысяч рублей, НДФЛ вернут только со 150 тысяч.

У вычета за обучение детей отдельный лимит — 110 тысяч рублей. А у вычета за дорогостоящее лечение лимита нет — он применяется ко всей сумме расходов.

Социальные вычеты можно получать не только за три предыдущих года, но и в текущем году — если уже есть документы, которые подтверждают траты.

Имущественные вычеты. Это вычеты на доходы при продаже или покупке имущества. Вычет при продаже уменьшает налоговую базу, а вычет при покупке позволяет вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.

При продаже жилья, которым вы владели менее трёх или пяти лет, можно освободить от налогов 1 миллион рублей в год сделки. Этот миллион нужно вычесть из дохода от продажи — НДФЛ начислят на оставшийся доход. При продаже нежилых помещений или автомобиля от НДФЛ можно освободить 250 тысяч рублей.

При покупке жилого дома или участка под ИЖС можно вернуть налоги с 2 миллионов рублей.

Если вы покупаете или строите жильё в ипотеку, можно вернуть налог с уплаты процентов. Лимит такого вычета — 3 миллиона рублей. То есть вернуть можно будет 390–660 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ. Вычет на проценты применяется только к одному жилому объекту: если вы не израсходуете лимит, перенести остатки на другую ипотеку нельзя.

Инвестиционные вычеты. Это вычеты на доходы от сделок с ценными бумагами и операциями на ИИС (индивидуальных инвестиционных счетах). Вычеты применяются к прибыли при продаже ценных бумаг, при закрытии счетов и ко взносам на счета.

Для обычных брокерских счетов применяют вычет на доходы от сделок. Если вы владели ценными бумагами три полных года или дольше, а затем решили продать их, можно уменьшить налоговую базу на 3 миллиона рублей за каждый полный год владения бумагами.

У ИИС другие правила. Сейчас в России открывают только ИИС-3. С них можно возвращать 52–88 тысяч рублей ежегодно за взносы и не платить НДФЛ на доходы при закрытии счёта — пока прибыль не превысит 30 миллионов рублей. С суммы превышения придётся уплатить налоги.

Счёт открывается на срок от пяти лет. Если закрыть такой счёт раньше срока, ФНС обяжет вас вернуть вычеты и начислит НДФЛ на полученный доход.

Профессиональные вычеты. Это вычеты для ИП на общей системе налогообложения, для физлиц — вычеты по договорам ГПХ, для нотариусов и адвокатов, а также для авторов и создателей художественных и интеллектуальных трудов — например текстов, картин, изобретений, — то есть тех, кто работает не по трудовому договору, но платит НДФЛ.

В общем виде этот вычет действует так: человек платит НДФЛ только с чистой прибыли. То есть из суммы доходов он вправе вычесть расходы, которые потребовались для выполнения работ, и уже с оставшейся суммы платить налог. Для этого расходы нужно подтверждать документами — договорами и чеками.

Какие документы нужны для получения налогового вычета: общий список

С 2025 года действует упрощённый порядок получения вычетов, поэтому в большинстве случаев документы не потребуются. При упрощённом порядке ФНС получает данные о финансовых операциях от агентов — например, от работодателя, банков, больниц и школ — и формирует заявление. Вам остаётся только подписать его в личном кабинете ФНС.

В некоторых ситуациях документы всё же придётся предоставить — например, если вы оформляете вычет за 2024, 2023 или 2022 год или если ваш случай не подходит под упрощённую схему.

Основной пакет документов такой:

• документы, подтверждающие доход (2-НДФЛ, справки с работы);
• паспорт;
• ИНН;
• налоговая декларация 3-НДФЛ (для каждого года по своей форме).

Дополнительные документы могут понадобиться для некоторых типов вычета — о части из них рассказываем подробнее ниже.

Какие документы нужны для стандартного вычета на детей

В 2025 году работодатель предоставляет вычет на детей автоматически, без заявления, — достаточно принести свидетельство о рождении ребёнка, справку об обучении в очной форме или документы об инвалидности ребёнка.

Если нужно вернуть НДФЛ за 2022–2024 годы, дополнительно к общему списку потребуются:

• свидетельство о рождении;
• документы об опеке и попечительстве;
• справка об инвалидности, если ребёнок инвалид;
• справка об очном обучении, если ребёнок старше 18 лет и обучается очно;
• документы о единственном родителе — например, свидетельство о смерти второго родителя;
• соглашение об уплате алиментов или решение суда — если родители в разводе, но оба участвуют в содержании ребёнка.

Получить вычет могут оба родителя. Также можно отказаться от вычета в пользу второго родителя, — для этого потребуется подать заявление в налоговую.

Читайте также:

Как получить налоговый вычет на детей в 2025 году

Какие документы нужны для имущественного вычета

Имущественный вычет в упрощённом порядке можно получить при покупке жилья — на фактические расходы и на проценты по ипотеке. Кроме документов из общего списка, понадобятся:

• договор купли-продажи или ДДУ (договор долевого участия);
• акт приёма-передачи недвижимости;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• платёжные документы, которые подтверждают оплату или расходы на покупку имущества (чеки, квитанции, выписки);
• кредитный договор, график погашения кредита и справка об уплаченных процентах (для вычета по ипотеке);
• заявление на вычет;
• свидетельство о рождении ребёнка или документы об опеке, если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего;
• свидетельство о браке и заявление на распределение долей вычета между супругами.

Есть нюанс при вычете на покупку земельного участка для ИЖС — право на вычет возникает только после того, как дом на участке будет построен и оформлен в собственность.

Если планируете получать имущественный вычет через работодателя, потребуется уведомление или справка о праве на получение налогового вычета. Оформить её можно в личном кабинете налогоплательщика: на главной странице выберите «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → «Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов». Приложите документы, которые подтверждают право на вычет, и ожидайте: ФНС подготовит уведомление в течение 30 рабочих дней и направит его работодателю.

Читайте также:

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры или дома в 2025 году: полное руководство

Если вычет нужно оформить при продаже имущества, придётся обращаться в ФНС лично. Из документов понадобятся договор купли-продажи имущества и платёжное поручение, подтверждающее оплату.

Какие документы нужны для социального вычета

С 1 января 2025 года документы для получения социальных вычетов не нужны — потребуется только подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика в начале 2026 года.

Если хотите вернуть вычет в этом году за текущий год или за расходы 2024 года, нужно предоставить в ФНС унифицированную справку об оплате услуг — медицинских, образовательных или иных.

Для вычета за 2022–2023 годы дополнительно потребуются:

• договоры на оказание услуг (медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных и так далее);
• лицензии организаций — например, на образовательную, медицинскую, страховую деятельность;
• справка об оплате услуг (из медицинского учреждения, вуза и т. п.). Для вычета за лечение в 2022–2023 годах справка оформляется по старой форме — если справка будет на новом бланке, в вычете откажут (Приказ Минздрава РФ №289, МНС РФ №БГ-3-04/256 от 25.07.2001);
• кассовые и товарные чеки, которые подтверждают оплату услуг — в некоторых случаях;

Для вычета за покупку лекарств также нужно предоставить рецепты на препараты и аптечные чеки. Также чеки потребуются для вычета за благотворительность.

Если вы планируете получать социальный вычет через работодателя, также потребуется уведомление или справка о праве на получение налогового вычета. Как её получить, рассказали выше — вместо «Заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов» выбирайте «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов».

Какие документы нужны для инвестиционного вычета

Инвестиционные вычеты можно получить в упрощённом порядке — в начале следующего года за прошедший год. Если вы хотите получить вычет на взносы за расходы текущего года, дополнительно потребуются:

• заявление на вычет;
• договор на ведение брокерского счёта или ИИС;
• отчёты брокера или управляющей компании;
• документы, которые подтверждают зачисление денег и операции на инвестиционном счёте.

Для вычетов на доход или за долгое владение бумагами эти документы не потребуются. Такие вычеты брокер произведёт самостоятельно: если вы имеете право на вычет, при выводе денег брокер не удержит НДФЛ с дохода.

Читайте также:

Что такое ИИС-3, какие вычеты по нему положены и как с ним работать

Как подать документы на налоговый вычет в 2025 году

Документы можно подать двумя способами.

Онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Все документы нужно будет отсканировать или сфотографировать, чтобы прикрепить к заявлению.

Лично — в налоговой инспекции или в МФЦ. С документов нужно снять ксерокопии и принести их вместе с оригиналами — они могут понадобиться для сверки.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли подать документы онлайн без визита в налоговую? Да, для большей части вычетов предусмотрена подача заявлений в режиме онлайн. Проверить, доступна ли такая подача для вычета, можно в личном кабинете налогоплательщика.

Сколько раз можно получать вычет? Зависит от типа вычета. Например, стандартные вычеты на себя можно получать постоянно, а вычеты на детей — пока детям не исполнится 18 лет или они не завершат очное образование; или пожизненно, если ребёнок инвалид. Вычет при продаже имущества можно оформлять ежегодно, но с учётом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета. А на проценты при покупке жилья в ипотеку — один раз в жизни.

В какой срок рассматривают заявление на вычет? Если заявление подано в упрощённом порядке, ФНС обещает проверить документы и перечислить вычет в течение 30 дней. При обычной подаче заявления проверка документов длится около трёх месяцев.

Что делать, если отказали в вычете? Нужно уточнить причину отказа — возможно, потребуется исправить ошибки в заявлении или предоставить дополнительные документы.